Was ist die Kleinunternehmer-Regelung - und was gilt für 2025

Die Kleinunternehmerregelung ist eine wichtige steuerliche Erleichterung für Unternehmer mit geringen Umsätzen. Hier die wichtigsten Informationen und Änderungen für 2025:

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit kleine Unternehmen von der Umsatzsteuer. Das bedeutet, sie müssen keine Umsatzsteuer auf ihre Rechnungen aufschlagen und auch keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben.

Neue Umsatzgrenzen ab 2025

Ab dem 1. Januar 2025 wurden die Umsatzgrenzen deutlich angehoben: Der Umsatz im Vorjahr darf maximal 25.000 Euro betragen (bisher 22.000 Euro) und im laufenden Jahr maximal 100.000 Euro (bisher 50.000 Euro)

Diese neuen Grenzen gelten als "harte Grenzen" - sobald du im laufenden Jahr die 100.000 Euro überschreitest, verlierst du sofort den Kleinunternehmerstatus.

Weitere wichtige Neuerungen 2025

EU-Umsätze: Ab 2025 können Kleinunternehmer die Regelung auch für Umsätze im EU-Ausland anwenden, sofern der Gesamtumsatz im EU-Ausland im Vorjahr und im aktuellen Jahr jeweils nicht mehr als 100.000 Euro netto beträgt.

Rechnungsstellung: Ab 2025 dürfen Kleinunternehmer die Rechnungen gemäß den Bestimmungen für die Kleinbetragsrechnung (bis 400 EUR) ausstellen.

Wichtige Hinweise

• Die Regelung gilt für alle Rechtsformen - auch Freiberufler oder GmbHs können sie nutzen
• Auf Rechnungen muss ein Hinweis stehen wie: "Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung"
• Bei Neugründungen wird die Umsatzgrenze zeitanteilig berechnet
• Die Regelung ist besonders vorteilhaft im Geschäft mit Privatkunden, da diese die Vorsteuer ohnehin nicht abziehen können